Para cumplir con tus obligaciones fiscales, uno de los requisitos es deducir correctamente los gastos de tu empresa; sin embargo, hay muchas dudas sobre que se puede considerar como gastos deducibles y sus requisitos para que sean aceptados por el SAT.
En este artículo te explicamos qué son los gastos deducibles y los errores que debes evitar para no tener problemas fiscales.
¿Qué es un gasto deducible?
Es un gasto vinculado a la actividad económica de una empresa, por lo que se permite deducirlo fiscalmente, ya puede restarse de los ingresos acumulables para calcular el impuesto sobre la renta (ISR)
Requisitos para hacer que los gastos deducibles en mi empresa
Según el artículo 27 de la Ley de ISR el gasto será deducible solo si cumple con los siguientes requisitos:
- El gasto está relacionado directamente con la actividad de la empresa
- Cuenta con un CFDI que cumpla con todos los requisitos fiscales consulta aquí los requisitos para que una factura sea valida
- El pago se haya realizado mediante algún medio electrónico que permita rastrear el gasto; es decir: transferencia, tarjeta, cheque, etc.
- Debe estar registrado en la contabilidad de la empresa.
- Debe comprobarse dentro del año fiscal correspondiente
Ejemplo de gastos deducibles:
| Categoría | Ejemplo |
| Sueldos y Salarios | Nómina, aguinaldos, vacaciones, cuota al IMSS |
| Honorarios Profesionales | Servicios de contadores, abogados, consultores |
| Renta de inmuebles | Oficinas, locales, bodegas |
| Servicios básicos | Agua, luz, internet, telefonía |
| Papelería y Oficina | Impresoras, escritorios, suministros |
| Publicidad y marketing | Redes sociales, diseño de marca, publicidad online |
| Viáticos | Transporte, hospedaje, alimentación consulta los errores comunes al tratar de deducirla |
| Capacitación | Cursos, talleres, certificación del personal |
| Gastos médicos | Seguro de gastos médicos para empleados |
| Automóviles | Combustible, mantenimiento, seguros para uso empresarial |
| Depreciación | Activos, fijos como computadoras, maquinarias, etc. |
¿Qué gastos no puedes deducir?
- Gastos personales o sin relación con la actividad de la empresa
- Facturas que no estén a nombre de la empresa
- Donativos no autorizados por el SAT
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- Controla saldos por departamento o áreas
- Validación de CFDI
Llevar un control de los gastos empresariales te ayudará no solo a reducir tu carga fiscal, sino que también te da una visión sobre cómo y en que está a gastando tu empresa, así como asegurar que los gastos deducibles se puedan llevar a cabo según la normativa fiscal.
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